待抵扣进项税贷方余额
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待抵扣进项税额贷方有余额怎么处理
待抵扣进项税余额是辅导期一般纳税人已取得增值税发票并已经向税务机关认证，但未进行销项税额抵扣的进项税额。 辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记“应交税费—待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目。交叉稽核比对无误后，借记“应交税费—应交增值（进项税额）”科目，贷记“应交税费—待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税费—待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。 正常这个科目不会有贷方余额，如果有贷方余额的话要查明原因，然后再做对应的账务处理...
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待抵扣进项税科目余额在借方是什么意思
待抵扣进项税科目余额在借方代表辅导期纳税人当月认证次月抵扣的进项发票的税额。 分录是， 借：原材料等科目，应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）， 贷：银行存款等科目...
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待抵扣进项税余额有哪些
“待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额...
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待抵扣进项税额分录如何做
待抵扣进项税额分录： 借：库存商品、原材料等， 借：应交税费-待抵扣进项税额， 贷：应付账款、银行存款等， 后期抵扣的时候： 借：应交税费-应交增值税-进项税额， 贷：应交税费-待抵扣进项税额， "待抵扣进项税额"明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额...
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待抵扣进项税额怎么做账务处理
待抵扣进项税额是辅导期纳税人当月认证次月抵扣使用的科目。 当月入账： 借：原材料等科目，应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）， 贷：应付账款等科目。 次月抵扣的时候： 借：应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）...