小规模开专票怎么报税
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小规模纳税人的增值税专票如何进行申报
小规模纳税人的增值税专票，在增值税申报表第一行收入栏次填写申报。 小规模纳税人开具的增值税专票，账务处理是， 借：应收账款等科目， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税。 缴纳的增值税，账务处理是， 借：应交税费—应交增值税， 贷：银行存款...
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小规模开专票怎么报税
1、网上申报需要下载国税网上申报软件，并购买CA证书。 2、网上申报系统会自动更新需要上报的报表，你可以先打印空表，自己填好了再在网上填写。网上填的时候，报表会自动审核勾稽关系对不对。注意填完了以后，不要直接提交。需要问一下专管员是不是要先审核纸质报表。专管员审核通过后，再通过网上申报系统上传。亏损的可能会被要求提供审计报告。 3、如果盈利，网上申报系统会自动生成缴款书。 4、如果你们公司已经签订三方协议，网上生成缴款书后银行会自动划款。如果没签三方协议...
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小规模纳税人代开专票缴纳的税怎么申报
小规模纳税人代开增值税专票纳税申报时，不含税收入填写到纳税申报表第二行“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”一栏，税额填写16栏“本期应纳税额”栏次，已经扣缴的增值税税额填写到23栏“本期预缴税额”，如果没有其他收入，不需要再次缴纳税款...
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小规模纳税人代开专票如何申报
填写在增值税上第一行上和第二行上，一般预交的增值税会在下方显示。会抵消应纳税款中专票部分。 增值税小规模纳税人，应当在规定的纳税申报期内将所开具的增值税专用发票所涉及的税款，向主管税务机关申报缴纳。在填写增值税纳税申报表时，应当将当期开具增值税专用发票的销售额，按照3%和5%的征收率，分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”的“本期数”相应栏次中...