企业所得税弥补亏损明细表填写说明：“年度”填报公历年度。

“当年境内所得额”：第11行填报表A100000第19-20行金额。

“分立转出的亏损额”：填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额等等。

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