现金比率是速动资产扣除应收账款后的余额与流动负债的比率，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。其相关的计算公式可以这样：

现金比率=（货币资金+有价证券）÷流动负债

现金比率=（现金+有价证券）/流动负债*100%

现金比率一般认为20%以上为好，但这一比率过高,就意味着企业流动资产未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。

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