如果不跨年的话：

1、借：管理费用，销售费用，生产成本，主营业务成本等，

贷：银行存款等，

2、跨年的话，分录，

借：待摊费用或是预付账款，

贷：银行存款等，

按期摊销入成本费用中，按受益对象，

借：管理费用，销售费用，生产成本，主营业务成本等，

贷：待摊费用或是用预付账款。

如果是物业公司，

借：银行存款，

贷：预收账款（不符合收入确认的），

或主营业务收入（符合收入确认），

应交税费-应交增值税-销项税（符合增值税纳税义务的）。

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